Налоги в Казахстане: за что платят граждане РК?

№1. Индивидуальный подоходный налог

Этот вид пошлины в размере 10% налагается на следующие доходы физического лица:

• заработная плата;
• пенсионные выплаты из Единого накопительного пенсионного фонда;
• доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей;
• стипендии;
• доход по договорам накопительного страхования;
• имущественный доход (к примеру, прирост стоимости при перепродаже квартиры в течение одного года с момента покупки и продажи).

№2. Налог на транспорт

Этот вид пошлины обязаны платить все автовладельцы, кроме участников Великой Отечественной войны и приравненных к ним лиц, труженики тыла, Герои Советского Союза и Герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий "Халық қаһарманы", "Қазақстанның Еңбек Epi", награждённые орденом Славы трёх степеней и орденом "Отан", многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня" или награждённые подвеской "Алтын алқа" либо "Күмiс алқа". Также от транспортного налога освобождаются инвалиды. Однако речь идёт только об имеющемся в собственности одном транспортном средстве.
Если автомобилей больше, за остальные придётся платить. Кстати, это не касается легкового автомобиля с объёмом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров. За него в любом случае придётся платить, не важно, кто владелец. Размер налога зависит от возраста автомобиля и объёма двигателя. Просчитать сумму пошлины можно здесь.
К примеру, если объём двигателя 2000 кубических сантиметров, то налог составит 10307 тенге. Если объём двигателя 4000 кубических сантиметров, то здесь уже будут учитывать, когда этот автомобиль был ввезён на территорию Казахстана. Если до 2014 года, то налог составит 41035 тенге, если машина была ввезена или произведена после 2014 года, то владельцу придётся платить 153 254 тенге.

№3. Земельный налог

Земельный налог обязаны платить физические лица, имеющие объекты обложения:

• на праве собственности;
• на праве постоянного землепользования;
• на праве первичного безвозмездного временного землепользования.

От этого налога освобождаются участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, труженики тыла, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими восемнадцатилетнего возраста по следующим объектам:

• земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нём;
• придомовым земельным участкам;
• земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
• земельным участкам, занятым под гаражи.

Многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня", награждённые подвеской "Алтын алқа", а также отдельно проживающие пенсионеры освобождаются от налога по:

• земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нём;
• придомовым земельным участкам.

№4. Налог на имущество

Этот налог распространяется на всё недвижимое имущество: жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, сооружения, помещения.

От налога на имущество освобождаются участники ВОВ и приравненные к ним лица, труженики тыла, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий "Халық қаһарманы", "Қазақстанның Еңбек Epi", награждённые орденом Славы трёх степеней и орденом "Отан", многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня", награждённые подвеской "Алтын алқа", отдельно проживающие пенсионеры, а также дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими восемнадцатилетнего возраста.

Пошлина зависит от стоимости имущества. Чем дороже стоимость, тем выше налог. Стоимость квартир определяет БТИ и уже согласно этой стоимости по ст. 408 применяется налоговая ставка.

№5. Сбор с аукционов

Если вы продали какой-то товар с аукционной площадки (речь не идёт об арестованном или конфискованном имуществе, реализуемом с торгов, аукционов по реализации ценных бумаг, и о торгах фондовой биржи), то, будьте добры, заплатите налог в размере 3%.

№6. Плата за пользование земельными участками

Если вы решили взять у государства в аренду участок земли, то вам придётся оплатить налог за временное землепользование (речь не идёт о крестьянских и фермерских хозяйствах).

№7.Плата за пользование водными ресурсами

Этот налог взимается за использование водоёмов или родников с изъятием воды из них или без изъятия. Объекты налогобложения:

• объём воды, забранной из поверхностного водного источника;
• объём выработанной электроэнергии;
• объём перевозок водным транспортом;
• объём отлова рыбы.

№8. Плата за пользование животным миром

Любители охоты должны получить специальное разрешение и заплатить за пользование животным миром.

№9. Плата за использование лесного фонда

Этот вид пошлины взимается за следующие виды работ на участках государственного лесного фонда:

• заготовка древесины;
• заготовка живицы и древесных соков;
• заготовка второстепенных древесных ресурсов (коры, ветвей, пней, корней, листьев, почек деревьев и кустарников);
• побочные лесные пользования (сенокошение, пастьба скота, мараловодство, звероводство, размещение ульев и пасек, огородничество, бахчеводство и выращивание иных сельскохозяйственных культур, заготовка и сбор лекарственных растений и технического сырья, дикорастущих плодов, орехов, грибов, ягод и других пищевых продуктов, мха, лесной подстилки и опавших листьев, камыша).

№10. Государственная пошлина на оформление документов

Это обязательный платёж, который взимают за совершение юридически значимых действий и (или) выдачу документов уполномоченными государственными органами или должностными лицами.

Госпошлина взимается:

• с подаваемых в суд заявлений;
• за совершение нотариальных действий;
• за регистрацию актов гражданского состояния, а также за выдачу гражданам справок и повторных свидетельств о регистрации актов гражданского состояния;
• за оформление документов на выезд из Республики Казахстан на постоянное место жительства;
• за оформление приглашений на въезд иностранцев и лиц без гражданства в Республику Казахстан;
• за оформление документов о приобретении гражданства Республики Казахстан, восстановлении гражданства Республики Казахстан и прекращении гражданства Республики Казахстан;
• за регистрацию места жительства;
• за выдачу (переоформление) удостоверения охотника (дубликата удостоверения охотника);
• за выдачу разрешений на ввоз и вывоз редких и находящихся под угрозой исчезновения видов растений, животных и осетровых рыб, а также их частей и дериватов;
• за выдачу документов, удостоверяющих личность;
• за выдачу разрешений на приобретение, хранение или хранение и ношение, перевозку гражданского, служебного оружия и патронов к нему;
• за выдачу заключений на ввоз на территорию Республики Казахстан и вывоз с территории Республики Казахстан гражданского, служебного оружия и патронов к нему;
• за выдачу направления на комиссионную продажу гражданского, служебного оружия и патронов к нему;
• за регистрацию и перерегистрацию каждой единицы гражданского, служебного оружия физических и юридических лиц (за исключением холодного охотничьего, сигнального оружия, механических распылителей, аэрозольных и других устройств, снаряженных слезоточивыми или раздражающими веществами, пневматического оружия с дульной энергией не более 7,5 Дж и калибра до 4,5 мм включительно);
• за проставление уполномоченными Правительством Республики Казахстан государственными органами апостиля на официальных документах, совершённых в Республике Казахстан;
• за выдачу водительских удостоверений, удостоверений тракториста-машиниста, свидетельств о государственной регистрации механических транспортных средств, государственных регистрационных номерных знаков;
• за совершение уполномоченным государственным органом в области интеллектуальной собственности юридически значимых действий;
• за выдачу удостоверения допуска к осуществлению международных автомобильных перевозок грузов и его дубликата;
• за выдачу удостоверения личности моряка, мореходной книжки Республики Казахстан и профессионального диплома;
• за выдачу разрешения на приобретение гражданских пиротехнических веществ и изделий с их применением.

№11. Консульский сбор

Это платёж, который взимают дипломатические представительства и консульские учреждения РК , а также МИД РК за совершение консульских действий и выдачу документов, имеющих юридическое значение:

• оформление паспорта гражданина РК, за исключением оформления дипломатического и служебного паспортов Республики Казахстан;
• выдача свидетельства на возвращение в Республику Казахстан;
• оформление ходатайств граждан РК по вопросам пребывания за границей;
• оформление документов по вопросам гражданства Республики Казахстан;
• регистрация актов гражданского состояния;
• истребование документов;
• легализация документов, а также приём и препровождение документов для апостилирования;
• совершение нотариальных действий;
• хранение завещания, пакета с документами (кроме завещания), денег, ценных бумаг и других ценностей (за исключением наследственных) в консульском учреждении;
• направление документов дипломатической почтой в адрес юридических лиц;
• составление или заверение любой декларации или другого документа, предусмотренных законодательством РК или международными договорами, участником которых является Республика Казахстан, в отношении судов Республики Казахстан;
• выдача иных документов (справок), имеющих юридическое значение.